Um imposto progressivo impõe uma taxa mais alta aos ricos do que aos pobres. É baseado na renda ou riqueza do contribuinte.
Saiba como os impostos progressivos beneficiam a economia e reduzem a desigualdade.
Definição e Exemplos de Imposto Progressivo
Com um imposto progressivo, a carga tributária é maior para os ricos do que para aqueles com renda mais baixa. Esse tipo de imposto ajuda as famílias de baixa renda a pagar pelo básico, como abrigo, alimentação e transporte. Um imposto progressivo permite que eles gastem uma parcela maior de sua renda em despesas de custo de vida .
Os sistemas tributários progressivos também melhoram a capacidade dos pobres de comprar itens do dia-a-dia, aumentando a demanda econômica .
Ao contrário de um imposto progressivo, um imposto fixo ou regressivo poderia diminuir a capacidade dos contribuintes de baixa renda de ter um padrão de vida decente.
Um imposto progressivo não prejudica tanto os ricos, porque, mesmo após o imposto, eles podem pagar o básico e muito mais, embora possa diminuir sua capacidade de investir em ações ou comprar itens de luxo.
Com um imposto progressivo, a pessoa com renda mais baixa pagaria uma alíquota menor do que a pessoa com renda mais alta. Um exemplo seria se uma pessoa ganha $ 12.000 em um ano e outra pessoa ganha $ 120.000. Eles seriam tributados de forma diferente sob um sistema tributário progressivo. A pessoa de baixa renda pode pagar 10%, ou US$ 1.200, em impostos, deixando-a com US$ 10.800 para cobrir todas as suas necessidades. A pessoa com a renda mais alta pagaria uma taxa de imposto mais alta. Digamos que sua renda de US$ 120.000 fosse tributada em 24%, o que seria US$ 28.800.Eles ainda teriam $ 91.200 sobrando para despesas.
Como funciona um imposto progressivo?
Com um imposto progressivo, as taxas são fixadas em níveis de renda específicos, com os níveis mais altos pagando mais.
Nos EUA, o imposto de renda federal é um imposto progressivo. As pessoas que ganham menos de US$ 9.950 pagam 10% em impostos, enquanto as pessoas que ganham mais pagam uma alíquota mais alta (até 37%).
Existem vários suportes ou agrupamentos de impostos diferentes de rendimentos tributáveis, que são tributados a taxas diferentes.
Estas são as alíquotas e faixas de imposto de renda de 2021 para contribuintes solteiros, casais que declaram em conjunto e chefes de família. Os níveis de renda representam a renda tributável, ou o que sobra depois que todas as isenções e deduções foram feitas.
| Avaliar | Único, Renda Tributável | Casado/Junto, Renda Tributável Acima | Chefe de Família, Renda Tributável Over |
| 10% | $ 0 | $ 0 | $ 0 |
| 12% | $ 9.950 | US$ 19.900 | $ 14.200 |
| 22% | $ 40.525 | $ 81.050 | $ 54.200 |
| 24% | $ 86.375 | $ 172.750 | $ 86.350 |
| 32% | $ 164.925 | $ 329.850 | US$ 164.900 |
| 35% | $ 209.425 | $ 418.850 | $ 209.400 |
| 37% | $ 523.600 | US$ 628.300 | $ 523.600 |
As taxas de imposto dos EUA costumavam ser mais progressivas do que são hoje. A taxa máxima dos EUA foi de mais de 70% de 1936 a 1964, e novamente de 1968 a 1970. Em 1944 e 1945, a taxa máxima mais alta foi de 94%, para pagar a Segunda Guerra Mundial.
Tipos de imposto progressivo
Os impostos de renda dos EUA são impostos progressivos, assim como outros tipos de impostos.
Impostos de propriedade
O imposto sobre herança, por exemplo, é progressivo. É cobrado sobre o valor total dos ativos repassados aos beneficiários vivos a uma taxa máxima de 40% em valores superiores a US$ 11,7 milhões em 2021 (acima dos US$ 11,58 milhões em 2020).
O plano tributário de Trump praticamente dobrou o nível de isenção desse imposto em 2018, tornando-o menos progressivo.
Impostos Obamacare
Os impostos Affordable Care Act, também conhecidos como impostos Obamacare , também são progressivos. O Imposto de Renda de Investimento Líquido de 3,8% só se aplica àqueles que ganham mais de $ 200.000 por ano, ou $ 250.000 para aqueles que são casados e declaram em conjunto, incluindo dividendos e ganhos de capital.
O imposto Medicare adicional cobra um imposto hospitalar Medicare adicional de 0,9% sobre a renda e os lucros do trabalho autônomo acima desses limites. Esses impostos arrecadaram US$ 30,1 bilhões em 2018. Eles afetaram os 5% principais das declarações fiscais apresentadas.
Créditos fiscais
Os créditos fiscais para os pobres também são progressivos. Eles são subtraídos do imposto devido e não da renda bruta. Alguns créditos estão disponíveis apenas para aqueles que vivem abaixo de um determinado nível de renda.
- O crédito de imposto de renda auferido é concedido para cada dependente, até determinados níveis de renda. É reembolsável, pelo que o contribuinte recebe a restituição se o crédito for superior ao imposto devido.
- O crédito fiscal para idosos e deficientes é concedido a pessoas com 65 anos ou mais ou aposentadas por invalidez. Está disponível apenas para aqueles abaixo de um limite de renda muito baixa.
- O crédito fiscal para crianças é um valor fixo que significa mais para os pobres.
- O crédito de contribuição de poupança para aposentadoria só está disponível até um determinado limite de renda.
Acontecimentos Notáveis
Tem havido um apoio crescente para tornar o imposto de renda dos EUA mais progressivo.
A deputada Alexandria Ocasio-Cortez, DN.Y., propôs uma taxa de imposto de 70% sobre rendimentos acima de US$ 10 milhões. Tal plano adicionaria US$ 291 bilhões às receitas federais entre 2019 e 2028.
Uma pesquisa descobriu que mais da metade dos eleitores dos EUA a apoia. A receita adicional financiaria o Green New Deal .
A senadora Elizabeth Warren, D-Mass., propôs um imposto progressivo sobre a riqueza como parte de sua plataforma presidencial de 2020. Ele cobraria um imposto de 2% sobre ativos acima de US$ 50 milhões, subindo para 3% sobre ativos acima de US$ 1 bilhão.
Isso levantaria US$ 2,75 trilhões das 75.000 famílias que afetaria em 10 anos, de acordo com a Tax Foundation.
- Um imposto progressivo impõe uma alíquota maior nas faixas de renda mais alta.
- Nos Estados Unidos, isso inclui impostos de renda, impostos ACA, impostos imobiliários e créditos de imposto de renda auferidos.
- Os impostos regressivos são o oposto dos impostos progressivos.
- A tributação progressiva melhora o poder de compra dos pobres e estimula a economia.