Sua responsabilidade fiscal é qualquer valor que você deva a uma autoridade tributária, como o Internal Revenue Service. Ter responsabilidade significa que você é responsável por algo. Pode haver vários componentes para sua responsabilidade fiscal total com uma agência, incluindo impostos não pagos de anos anteriores.
Descobrir se você tem alguma obrigação tributária e, em caso afirmativo, quanto deve, pode ser um processo complicado, mas entender como funciona sua obrigação tributária abrirá o caminho para arquivar e pagar seus impostos.
Definição e Exemplos de Responsabilidade Fiscal
Sua responsabilidade fiscal é a quantia de dinheiro que você deve ao governo dos EUA em um determinado ano, com base nas regras estabelecidas pelo Internal Revenue Service (IRS). A apresentação de sua declaração de imposto de renda levará você a encontrar sua obrigação fiscal naquele ano. Qualquer coisa que permaneça não paga de anos anteriores deve ser adicionada ao que você deve no ano atual para determinar sua responsabilidade fiscal total. Está incluído na sua responsabilidade fiscal se você celebrou um acordo de parcelamento com o IRS para pagar a dívida fiscal do ano passado e ainda não fez o pagamento final desse acordo.
Você pode encontrar sua obrigação fiscal para o ano nas linhas 37 e 38 do IRS Form 1040. Apropriadamente, a linha 37 diz: "Valor que você deve". A linha 38 é dedicada a qualquer multa que você deva por atrasar seus pagamentos de impostos estimados.
Duas linhas no Formulário 1040 referem-se, na verdade, à sua responsabilidade fiscal. A linha 37 informa o total de impostos que você deve no ano e, em seguida, a linha 38 mostra qualquer penalidade fiscal estimada que você possa dever.
Tecnicamente, a linha 24 é sua responsabilidade total para o ano fiscal, mas o IRS provavelmente já tem parte desse dinheiro, seja por meio de retenção de impostos de seus contracheques ou porque você fez pagamentos trimestrais estimados. É a linha 37 que você tem que se preocupar porque o IRS ainda quer esse equilíbrio.
Os pagamentos que você já fez ao IRS aparecem na linha 33. A diferença entre esta e a linha 24 aparecerá na linha 34 como um pagamento em excesso - indicando que você receberá um reembolso - ou na linha 37 como um saldo que você ainda dever.
Como funciona a Responsabilidade Fiscal?
Seu empregador provavelmente deduziu uma porcentagem do seu pagamento durante todo o ano para impostos de acordo com as informações que você enviou à empresa em seu Formulário W-4. Eles enviaram esse dinheiro – sua retenção – para o IRS em seu nome. Isso aparece na linha 25a da sua declaração de imposto de 2021.
Você pode ter feito pagamentos de impostos estimados durante o ano se for autônomo ou porque teve alguma fonte de renda inesperada da qual os impostos não foram retidos. Esses pagamentos são feitos usando o Formulário 1040-ES , Imposto Estimado para Pessoas Físicas. O valor que você pagou deve ser inserido na linha 26 de sua declaração de imposto 1040.
Todos esses pagamentos são subtraídos do número que aparece na linha 24 para chegar à sua responsabilidade fiscal.
Você pode esperar um reembolso do IRS se a diferença entre os impostos pagos e sua responsabilidade fiscal total resultar em um saldo negativo.
Por exemplo, você receberia um reembolso de US$ 2.500 se sua responsabilidade fiscal fosse de US$ 5.000, mas seus pagamentos totais, incluindo os créditos fiscais reembolsáveis para os quais você se qualificou, somassem US$ 7.500. Mas você ainda deve ao IRS $ 1.000 se sua responsabilidade for de $ 5.000 e você fizer apenas $ 4.000 em pagamentos totais, incluindo créditos reembolsáveis.
Fatores que afetam sua responsabilidade fiscal
O imposto de renda é o maior componente da responsabilidade fiscal para a maioria das pessoas e é determinado em parte pelas faixas de impostos — a porcentagem de cada parte de sua renda que você deve pagar em impostos. Essas porcentagens variam dependendo do status do arquivamento e de quanto você ganha.
Em 2022, por exemplo, você estaria na faixa de 10% de imposto e seu imposto de renda seria de US$ 1.020 se você for solteiro e ganhar apenas US$ 10.200. Mas você seria empurrado para uma faixa de imposto de 24% sobre a parte de sua renda que excede $ 89.075 se você ganhasse $ 95.000.
Sua responsabilidade fiscal não é baseada no total de dinheiro que você ganha em um determinado ano. É baseado em seus ganhos menos a dedução padrão para seu status de arquivamento ou suas deduções discriminadas , se você decidir discriminar. Também se baseia em quaisquer outras deduções ou créditos fiscais para os quais você possa ser elegível.
O Internal Revenue Code (IRC) permite que você reduza sua renda tributável para que sua responsabilidade fiscal não seja baseada em seus ganhos totais, mas sim em sua renda tributável.
A dedução padrão aumentou para arquivadores únicos de US$ 6.350 em 2017 para US$ 12.400 em 2020. Ela também é indexada pela inflação. Usando os ganhos hipotéticos de $ 10.275 de contribuinte único para 2022, subtraindo a dedução padrão de $ 12.950 deixaria um saldo negativo – e zero passivo fiscal.
Você também pode fazer alguns ajustes à sua renda total no Anexo 1 , Renda Adicional e Ajustes na Renda. Estes são extras para a dedução padrão ou deduções detalhadas que você também pode reivindicar. Eles incluem coisas como despesas com educadores, dedução de juros de empréstimos estudantis e uma parte de qualquer imposto de trabalho autônomo que você teria que pagar se trabalhasse por conta própria.
Os créditos fiscais também reduzem sua responsabilidade fiscal, mas de uma maneira um pouco diferente. Enquanto as deduções subtraem de sua renda para que você seja tributado menos, os créditos subtraem diretamente do que você deve ao IRS. Sua responsabilidade cairia de US $ 5.000 para US $ 4.000 se você for elegível para reivindicar um crédito fiscal de US $ 1.000, como se tivesse feito um cheque para o IRS nesse valor.
Não apenas subtrairá de sua responsabilidade fiscal se você puder reivindicar um crédito fiscal reembolsável. O IRS enviará a você um reembolso por qualquer saldo remanescente após o crédito reduzir sua responsabilidade fiscal a zero. Você receberá a diferença de US$ 500 se tiver apenas uma obrigação fiscal de US$ 500 e estiver qualificado para reivindicar um crédito reembolsável de US$ 1.000.
Tipos de Responsabilidade Fiscal
A responsabilidade fiscal não se limita apenas ao imposto de renda que você deve. Tecnicamente, o termo abrange todas as formas de impostos, como ganhos de capital e imposto de trabalho autônomo , bem como juros e multas. As obrigações fiscais também podem incluir o seguinte:
- Os juros são adicionados à sua responsabilidade fiscal total se você celebrou um acordo de parcelamento com o IRS para pagar os impostos do ano anterior.
- Uma distribuição antecipada de uma conta de aposentadoria que estava sujeita à multa de 10% também seria incluída em sua responsabilidade fiscal total.
- O imposto sobre ganhos de capital pode aumentar sua responsabilidade fiscal se você vender um ativo por mais do que sua base nele. Sua base é o valor do seu investimento na propriedade ou no ativo. Ganhos de longo prazo são tributados a taxas especiais de ganhos de capital: 0%, 15% ou 20%, dependendo de sua renda (com algumas raras exceções). É um ganho de curto prazo se você possuísse o ativo por um ano ou menos, e isso seria adicionado ao seu passivo fiscal como renda ordinária e tributado de acordo com sua faixa de imposto.
Quanto é minha responsabilidade fiscal?
A linha inferior é que você deve pagar o saldo na linha 37 de sua declaração de imposto o mais rápido possível para evitar o pagamento de juros e multas sobre o valor até que seja pago.
A Receita Federal oferece opções de pagamento online via Direct Pay ou Sistema Eletrônico de Pagamento de Impostos Federais (EFTPS). Você também pode pagar com cartão de débito ou crédito, saque eletrônico de fundos, transferência bancária, cheque ou ordem de pagamento, ou mesmo dinheiro em determinados parceiros de varejo.
Além disso, o IRS oferece acordos de parcelamento para que você possa pagar ao longo do tempo se simplesmente não tiver fundos para se livrar de sua responsabilidade imediatamente. Os juros se acumularão e há uma taxa modesta, mas é muito melhor pagar com o tempo do que ignorar sua dívida e esperar que ela desapareça.
- Um passivo fiscal é o que você deve ao IRS ou a outra autoridade tributária quando terminar de preparar sua declaração de imposto.
- Sua responsabilidade fiscal não se baseia em seus ganhos totais, mas em sua renda tributável depois de fazer deduções e reivindicar créditos fiscais.
- A responsabilidade fiscal do seu ano atual aparece na linha 37 do Formulário 1040.
- Sua responsabilidade total também inclui quaisquer saldos ainda devidos de anos anteriores.