Uma declaração de imposto relata renda e ganhos ao Internal Revenue Service (IRS). A apresentação de um permite que os contribuintes reivindiquem várias deduções para reduzir seus rendimentos tributáveis ao menor valor possível.
Tanto as pessoas físicas quanto as empresas estão sujeitas ao imposto de renda federal, mas nem todos devem apresentar uma declaração de imposto de renda e nem todos os estados cobram imposto de renda. No entanto, se você não apresentar uma declaração de imposto de renda, poderá perder uma restituição de imposto, mesmo que não tenha renda .
Saiba o que é uma declaração de imposto, como ela funciona e como ela pode afetar sua restituição de imposto.
Definição e exemplos de declarações fiscais
A palavra “devolução” é uma indicação de que algo está sendo reportado à Receita Federal, e isso abrange uma ampla gama de informações. As declarações de informações são arquivadas pelos pagadores para relatar vários ganhos pagos a um indivíduo ou empresa, como os Formulários W-2 e 1099. Indivíduos, empresas, propriedades, fundos e contribuintes com 65 anos ou mais têm suas próprias declarações fiscais para relatar essa renda e reivindicar deduções e créditos.
O formulário 1040 é a declaração de imposto designada para indivíduos casados ou não. Os contribuintes mais velhos também podem usar este, a partir de janeiro de 2020; eles não são obrigados a usar o Formulário 1040-SR .
Você pode achar que precisa anexar formulários adicionais conhecidos como "schedules" à sua declaração de imposto do Formulário 1040 se suas fontes de renda ou deduções reivindicadas não forem muito básicas. Exemplos desse tipo de renda incluem ganhos em jogos de azar ou seguro-desemprego. Alguns formulários são agendas com letras, como a Agenda A, que é usada para detalhar as deduções . Existem adicionalmente três agendas numeradas a partir do ano fiscal de 2020, que também estão disponíveis para o seu arquivamento de 2021:
- Anexo 1 : lista outras fontes de renda além de salários, salários ou renda de trabalho autônomo, bem como quaisquer deduções acima da linha da renda que você está reivindicando
- Anexo 2 : Informa quaisquer outros impostos que você possa dever, além do imposto de renda, como o imposto mínimo alternativo ou o imposto de trabalho autônomo
- Anexo 3 : Permite reivindicar quaisquer créditos fiscais que não tenham suas próprias linhas ou caixas dedicadas no Formulário 1040
Como funciona uma declaração de imposto?
O formulário 1040 calcula o valor que você deve pessoalmente em imposto de renda, levando em consideração vários fatores. O total de impostos devidos dependerá do seu status de arquivamento e de quanto você já pagou ao IRS durante o ano fiscal. Indivíduos empregados têm impostos de renda retidos de seus contracheques, e seus empregadores encaminham esse dinheiro ao governo em seu nome. Indivíduos autônomos - aqueles que são os únicos proprietários de uma empresa ou são trabalhadores autônomos - são obrigados a fazer pagamentos de impostos trimestrais estimados ao longo do ano à medida que trazem ganhos.
Os pagamentos de impostos retidos na fonte e estimados são relatados no Formulário 1040, portanto, você deve apenas imposto de renda adicional sobre qualquer obrigação fiscal que permaneça pendente após a subtração desses pagamentos.
O formulário 1040 pode ser arquivado eletronicamente com o IRS, ou você pode enviar uma cópia em papel.
Preciso Fazer Declaração de Imposto de Renda?
Nem todos são obrigados a apresentar uma declaração de imposto. Só é necessário se você ganhou mais do que a dedução padrão para seu status de arquivamento ou se você deve algum outro tipo de imposto, como o imposto mínimo alternativo. Por exemplo, ao declarar seus impostos para o ano fiscal de 2021 em 2022, a dedução padrão para um único declarante com menos de 65 anos é de US$ 12.550. Você não precisaria apresentar uma declaração de imposto se ganhasse esse valor ou menos em 2021. Veja como ele se divide em todos os status de declaração para o ano fiscal de 2021:
- Solteiro : US$ 12.550
- Chefe de família : $ 18.800
- Arquivamento casado em conjunto : $ 25.100
- Viúva(s) qualificada(s) : $ 25.100
A regra de dedução padrão não se aplica a contribuintes casados que apresentem declarações de impostos separadas. Eles devem apresentar um Formulário 1040 se tiverem apenas US $ 5 em renda. Por exemplo, se você e seu cônjuge não moravam juntos no final de 2021 e sua renda bruta era de apenas US $ 6, você deve apresentar uma declaração, independentemente da idade. Aplicam-se regras separadas para os contribuintes que também podem ser reclamados por outro contribuinte como dependentes .
Os contribuintes solteiros com 65 anos ou mais têm direito a uma dedução padrão adicional de US$ 1.700, aumentando o limite para ter que apresentar uma declaração. Se um dos cônjuges tiver mais de 65 anos e apresentar uma declaração conjunta, receberá um adicional de US$ 1.450. Isso aumenta para US$ 2.700 se ambos tiverem mais de 65 anos. As viúvas qualificadas também recebem US$ 1.350 adicionais.
O IRS fornece uma ferramenta interativa em seu site para ajudá-lo a determinar se você deve apresentar uma declaração. Leva apenas um pouco mais de 10 minutos para ser concluído.
Você pode querer apresentar uma declaração de imposto mesmo que não seja necessário, pois isso pode resultar em um reembolso de imposto. Este seria o caso se você pagasse em excesso por meio de retenção na fonte ou pagamentos de impostos estimados. Você também pode querer registrar se se qualificar para o Crédito de Imposto de Renda Ganho , o que provavelmente também resultaria em um reembolso.
Se você não recebeu nenhum pagamento de estímulo econômico em 2020, mas era elegível para eles, a apresentação de uma declaração de imposto em 2021 oferece a oportunidade de reivindicar esse dinheiro por meio do Crédito fiscal de desconto de recuperação.
Seções de uma declaração de imposto
A declaração de imposto do Formulário 1040 consiste em 38 linhas cobrindo duas páginas. Eles estão entre uma seção para suas informações de identificação - o status de arquivamento que você está usando, bem como seu nome, endereço e número do Seguro Social - na parte superior e uma área de assinatura no final.
Linhas de renda
As linhas 1 a 15 calculam sua renda tributável e cada uma é rotulada. Por exemplo, a linha 1 é para “salários, salários, gorjetas, etc.” Todas essas informações teriam sido relatadas ao IRS pelo seu empregador no Formulário W-2.
Outras linhas e caixas são reservadas para coisas como juros tributáveis ou benefícios da Previdência Social que você possa ter recebido. Você preencheria e enviaria o Anexo D com seu retorno se tivesse ganhos ou perdas de capital durante o ano e transferiria esse valor para a linha 7. Você preencheria a primeira parte do Anexo 1 e o enviaria com sua declaração de imposto se tivesse quaisquer fontes de renda que não tenham suas próprias linhas.
Linhas de Dedução
Começando na linha 10 do Formulário 1040, você começa a subtrair do total dessas fontes de renda para que você só precise pagar impostos sobre o saldo.
A linha 10 relata especificamente seus ajustes na renda - aqueles incentivos fiscais acima da linha que são tão vantajosos porque você pode reivindicá-los, além de detalhar suas outras deduções ou reivindicar a dedução padrão. Você os calculará na parte dois do Anexo 1 e transferirá o total para a linha 10a.
A linha 10b permite que você reivindique até US$ 300 por contribuições em dinheiro feitas para uma instituição de caridade qualificada durante a pandemia de coronavírus. Normalmente, você teria que especificar para reivindicar uma dedução fiscal para contribuições de caridade, mas você pode reivindicá-las aqui como um ajuste à renda e reivindicar a dedução padrão também para o ano fiscal de 2021.
Na linha 10c, você adicionará as linhas 10a e 10b para obter seus ajustes totais na receita. Subtraia esse resultado da linha 9 para obter sua renda bruta ajustada, que você escreve na linha 11.
O ajuste de contribuição de caridade à renda é exclusivo das declarações fiscais do Formulário 1040 de 2020 e 2021, o que significa que está disponível apenas para esses anos fiscais.
Você pode reivindicar a dedução padrão ou inserir o total de suas deduções discriminadas na linha 12. Sua renda tributável aparece na linha 15 depois de fazer todas essas subtrações.
Créditos fiscais e impostos pagos
A página 2 do Formulário 1040 calcula o imposto que você deve sobre sua renda tributável. É aqui que o valor que já foi retido do seu contracheque, bem como quaisquer pagamentos de impostos estimados que você fez durante o ano, são registrados e subtraídos. Certos créditos fiscais reembolsáveis também podem ser deduzidos aqui porque funcionam como pagamentos feitos.
Os créditos fiscais não reembolsáveis são inseridos no Anexo 3 e o total da linha 13 desse calendário é transferido para a linha 31 do seu Formulário 1040.
Declaração de imposto vs. Reembolso de imposto
Sua declaração de imposto é um cálculo do que você deve ao IRS – ou o que o IRS deve a você. Sua restituição de imposto é um pagamento feito a você pelo IRS porque você pagou a mais ao longo do ano ou era elegível para um ou mais créditos fiscais reembolsáveis. Você receberá um reembolso de imposto se o valor na linha 33 do Formulário 1040 for maior do que o imposto total que você deve na linha 24. Você terá que fazer um pagamento de imposto ao IRS se a linha 24 for maior do que o que aparece na linha 33.
Por exemplo, digamos que você é um indivíduo solteiro que se enquadra no status de único arquivamento e trabalha para um empregador. Sua renda bruta antes de quaisquer deduções foi de US$ 35.000 para 2021. Você teve US$ 3.500 retidos de seus contracheques ao longo do ano. Se você não tivesse ajustes em sua renda e apenas fizesse a dedução padrão de $ 12.550, sua renda tributável seria de $ 22.450. Com base nessa renda tributável, seus impostos devidos seriam de $ 3.570, mas como você já pagou $ 3.500 em impostos ao longo do ano, você deve apenas $ 70 e não recebe uma restituição de impostos.
No entanto, se tudo fosse igual, mas você tivesse $ 4.000 retidos de seus contracheques ao longo do ano para impostos, você receberia uma restituição de $ 430 do IRS.
- Sua declaração de imposto, juntamente com os cronogramas aplicáveis, informa todas as suas fontes de renda do ano ao IRS.
- Sua declaração de imposto do formulário 1040 também incorpora os impostos que você já pagou por meio de retenção de cheque de pagamento ou pagamentos de impostos estimados.
- A declaração de imposto que você apresenta ao IRS incorpora quaisquer créditos e deduções fiscais reembolsáveis que você possa reivindicar para obter o valor de sua renda tributável.
- Você receberá um reembolso de imposto se tiver pago impostos em excesso ao IRS durante o ano civil anterior.